市十七届人大

五次会议资料

醴陵市2024年财政预算执行情况及

2025年财政预算草案的报告

——2025年2月10日在醴陵市第十七届

人民代表大会第五次会议上

市财政局局长  邓少仁

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告醴陵市2024年财政预算执行情况与2025年财政预算草案，请予审查。

一、2024年财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。面对复杂严峻的形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的有力监督下，全市财政系统攻坚克难，奋发有为，努力推动财税收入提质扩量，全市财政运行总体平稳，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况。全市地方一般公共预算收入完成30.9亿元，同比下降5.52%，其中：地方税收收入完成18.27亿元，同比下降22.37%，主要原因：一是房地产市场持续低迷，需求恢复缓慢，呈现“供需双降”的局面。2024年我市房地产累计入库2.24亿元，同比减收2.1亿元，下降48.37%。二是受先进制造业增值税加计抵减等政策性因素影响，2024年累计减收约0.91亿元。三是根据《公平竞争审查条例》规定以及8月辽宁监管局检查组对我市招商引资工作反馈的情况，我市对总部经济企业已全面整改清理退出。2024年总部经济地方税收短收0.9亿元。非税收入完成12.63亿元，同比增长37.69%，其中罚没收入1.47亿元，同比下降12.15%。全市一般公共预算支出完成86.84亿元，为年度预算的94.81%，同比增长0.97%。

（二）政府性基金预算执行情况。全市政府性基金预算收入完成24.54亿元，为年度预算的48.08%。全市政府性基金预算支出完成25.56亿元，为年度预算的84.97%。主要原因还是房地产市场供需不平衡，土地出让收入24.2亿元，同比下降18.05%。

（三）国有资本经营预算执行情况。全市国有资本经营预算收入完成1.55亿元。全市国有资本经营预算支出完成3797万元。国有资本经营预算收入大于支出，主要是我们按照财政部有关文件要求，加大了国有资本经营预算调入一般公共预算的力度。

（四）社会保险基金预算执行情况。全市社会保险基金预算收入完成11.52亿元，为年度预算的114.32%，同比增长23.80%，其中：财政补贴5.60亿元。全市社会保险基金预算支出完成8.85亿元，为年度预算的102.78%，同比增长13.80%。

（五）政府债务预算执行情况。全市政府债务合理增长，本年度新增政府债务23.38亿元，其中：一般债务减少2.10亿元，专项债务增加25.48亿元。2024年末政府债务余额176.82亿元。

另外，按照有关规定要求，将醴陵经开区（以下简称经开区）预算执行情况简要报告如下：

2024年经开区地方一般公共预算收入完成1.25亿元，其中：地方税收收入完成1.24亿元，占地方一般公共预算收入99.82%；非税收入22万元，占地方一般公共预算收入0.18%。一般公共预算支出累计完成2.25亿元，经开区政府债务余额为0亿元。无政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况。

需要说明的是，上述预算执行情况是快报数，在决算编制汇总后还会有一些小变动，届时再向市人大常委会报告。

回顾过去一年的预算执行和财政工作，主要有以下特点：

（一）强化措施，财政收入总体平稳。在市委、市政府的正确领导下，全市全力以赴挖潜力、聚财源、促增收。一是强化税收征管。积极挖掘新的税收增长点，持续稳固传统税源、培育优质税源，加强跟踪监督。2024年全市税收500万元以上企业达到89家。用好增值税留抵退税、加计扣除等优惠政策，2024年全市增值税留抵退税5536万元，有效激发了市场主体活力。对鞭炮烟花、矿产行业、陶瓷等八大领域持续开展专项清查、全面清收和重点清欠。全市烟花鞭炮、成品油行业入库税费收入共计2.71亿元。二是全力争资争项。紧密对接上级部门，围绕预算内资金、专项债券、超长期国债等重点领域，加强部门之间的沟通协同，形成争资合力。2024年全市向上争资31.91亿元，其中增发特别国债资金3.01亿元、超长期特别国债资金0.35亿元、中央预算内投资资金1.03亿元。成功争取专项债资金26.08亿元，同比增加15.7亿元，增长151.25%。三是积极盘活“三资”。全面开展国有“三资”管理改革，摸清底数，明确盘活路径，激活资源、盘活资产、用活资金，我市2024年完成盘活金额27.34亿元，入库收益12.53亿元，实现经济效益和社会效益双提升。

（二）有保有压，持续增进民生福祉。面对较大的财政收支矛盾和政府过“紧日子”的要求，财政部门主动应对减收压力，持续优化支出结构，大力压减一般性支出和非重点、非刚性支出，全年教育、民政、医疗、社会保障等民生领域支出占一般公共预算支出的七成以上。一是民生保障有“温度”。2024年全市民生支出66.01亿元，占比76.01%。社会保障和就业支出12.03亿元，落实城乡居民养老保险待遇、城乡低保、临时救助、孤儿基本生活保障等政策，城乡居民低保月人均救助水平分别达到700元、450元，残疾人两项补贴每月90元；落实就业补助资金2787.77万元，用于公益性岗位补贴、社会保险补贴、就业见习补贴、就业创业服务补助、职业培训补贴等方面。二是教育保障有“力度”。2024年全市投入教育支出12.84亿元，增长4.45%。支持一中徐特立体艺馆、四中明仁楼改扩建及四中体育馆等项目建设，推动全市教育高水平优质均衡发展。三是卫健保障有“厚度”。投入卫生健康经费5.35亿元，用于全市基本公共卫生服务、基本药物制度补助、公立医院改革、计划生育扶助保障、疫情防控、医疗服务与保障能力提升以及重大传染病防控等方面。拨付改制企业职工基本医疗保险2531万元。四是城乡建设有“广度”。城市基础设施建设方面，全年共投入资金1.13亿元，用于和支持城镇老旧小区改造、城市污水处理以及环卫、园林、灯饰等城市社会事务，农村交通基础建设方面，投入3.38亿元用于S104、S204等一大批国省干线及全市农村道路建设；积极开展生态文明建设和生态环境保护工作，共计投入2592万元开展城区五条黑臭水专项整治。

（三）持之以恒，兜牢各项安全底线。坚决树牢风险意识和底线思维，有效防范化解财政领域各类风险挑战。一是兜牢“三保”底线。扛牢“三保”政治责任，严格按照中央、省确定的“三保”目录及支出标准逐条对照，据实优先编列保障“三保”支出。2024年全市“三保”支出完成30.15亿元，其中保基本民生支出13.16亿元，保工资支出15.25亿元，保运转支出1.71亿元。二是防范债务风险。加强债务风险研判，着力化解债务存量。2024年我市未新增隐性债务，共化解隐性债务7.29亿元，风险防控形势总体平稳。强力推进平台降本增效，按照“四清零两压降”的总体目标，已完成压降平台1家。三是加强财会监督。认真履行财会监督职责，以群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作为契机，围绕津补贴、教育资金、村级财务、惠农补贴资金、政府采购代理机构、会计代理机构、会计信息质量等内容开展监督检查，严肃查处违反财经纪律行为。为进一步提升财政管理水平，结合工作实际，出台了《醴陵市财政局内部控制基本制度》，有效防范财政管理业务风险和廉政风险。

（四）履职尽责，提升财政治理效能。一是深化零基预算改革。按照省、市安排部署，坚持以事定钱，以事为预算的基础，打破基数概念和支出固化格局，严格贯彻落实到2025年部门预算编制工作中。同时，落实全面实施预算绩效管理的要求，强化绩效目标管理，健全评价指标体系，充分运用评价结果。2024年继续执行财政评价项目“指定评价和‘双随机’相结合”遴选机制，共对34个项目开展财政重点绩效评价（其中人大四评项目4个），评价总金额约20.17亿元，其中：评价结果为“良”的项目12个，占比35.29%；评价结果为“中”的项目22个，占比64.71%。2025年预算强化绩效结果运用，累计压减资金1010万元，加强14个项目和账户监管。二是强化项目评审管理。充分发挥财政评审职能作用，严格财政评审行为，2024年共完成预算评审项目73个，送审金额7.23亿元，审减金额0.87亿元，审减率12.10%；共完成结算评审项目117个，送审金额10.18亿元，审减金额1.23亿元，审减率12.09%。三是规范政府采购程序。全面优化政府采购领域营商环境，进一步加强政府采购管理，全年完成采购项目257个，采购预算金额8.17亿元，节约资金1.07亿元，资金节约率为13.16%。

各位代表，回顾过去一年的工作，全市财政运行总体平稳的态势来之不易。虽然困难大于预想，但全市财政系统的广大干部职工负重奋进，迎难而上，较好地完成了年初确定的各项目标任务，这主要得益于市委、市政府的科学决策、坚强领导，得益于市人大、市政协及代表委员们的监督指导、大力支持，得益于全市各部门单位团结一心、共同努力。

同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要体现在：房地产行业整体低迷，财税持续增收的难度加大；财力短缺和库款保障水平普遍偏低，县域财政运行十分艰难；还本付息压力较大，债务风险防控任务艰巨；财政治理体系和治理能力现代化建设任重道远等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，强化举措，努力加以解决。在此，也恳请各位人大代表、政协委员多提宝贵意见和建议，并一如既往地理解、支持财政工作。

二、2025年财政预算草案

（一）2025年预算编制的指导思想和总体原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，落实中央、省、市经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。落实好全面深化零基预算改革工作，坚持党政机关过紧日子，严格控制一般性支出，切实兜牢“三保”底线，防范化解政府债务风险，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，确保财政运行平稳有序。

按照上述指导思想，2025年市本级财政预算管理的总体原则是：

1. 坚持以零为基、“三保”优先。坚决破除政府预算基数，全面清理评估现行支出政策和项目，执行到期、无必要实施的，坚决取消；零散碎片、性质相近的，整个归并；超出财政承受能力、效益不高的，调整优化。坚决破除部门预算基数，所有支出以零为起点，一年一核、能增能减。坚持“三保”优先，严明支出秩序。

2. 坚持以收定支、以事定钱。量入为出、量力而行，有多少钱办多少事，不虚列收入编赤字预算，不得寅吃卯粮无预算超预算支出。要坚持以事定钱，以事为预算的基础，统筹各类财政资源，让资金跟着项目走、项目跟着政策走。

3. 坚持以效促用、财审联动。花钱必问效，无效必问责，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，做到“政策项目有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”。建立常态化财审联动闭环管理机制，对重大政策、重点项目开展审计和财会监督，将平台、园区财政管理纳入监管范围。

（二）预算总体编制情况

1. 一般公共预算

综合考虑省、市预期增长目标和我市2024年财政经济发展形势及社会发展各方面因素，2025年全市地方一般公共预算收入预期目标按4%安排。全市一般公共预算收入预期目标为49.71亿元，地方一般公共预算收入预期目标为32.14亿元，其中：地方税收收入预期目标为19.74亿元、非税收入预期目标为12.4亿元、税占比61.4%。

按照收支平衡的原则，安排一般公共预算支出89.68亿元，其中：民生领域支出65.86亿元，占公共财政支出比重的73.44%，同比增长4.11个百分点。主要包括：

教育支出12.77亿元，同比增长3.85%。

科学技术支出4.06亿元，同比增长14.43%。

社会保障和就业支出14.34亿元，同比增长6.34%。

卫生健康支出5.42亿元，同比增长1.32%。

城乡社区支出11.41亿元，同比增长2.51%。

农林水支出10.34亿元，同比增长2.45%。

交通运输支出3.77亿元，同比增长2.78%。

住房保障支出1.41亿元，同比增长1.79%。

2. 政府性基金预算

2025年，政府性基金收入预算为26.66亿元，其中：本级收入25.39亿元、上级转移支付收入预计7500万元、上年结余收入5200万元。按照收支平衡的原则，政府性基金预算支出安排26.66亿元，其中调出资金转列一般公共预算支出19亿元。

3. 国有资本经营预算

2025年，国有资本经营预算收入4.66亿元，其中：本级收入预计4.3亿元、上级转移支付收入预计60万元、上年结余收入3500万元。按照收支平衡的原则，国有资本经营预算支出4.66万元、调出资金转列一般公共预算支出2亿元、年终结余1.26亿元。

4. 社会保险基金预算

2025年，城乡居民养老保险基金和机关事业单位养老保险基金收入预算12.22亿元，支出预算9.61亿元，本年收支结余2.6亿元，年末滚存结余13.68亿元。

5. 政府债务预算

2025年，财政可支配财力安排政府债务还本付息和PPP付费支出12.02亿元，其中：地方政府债券还本3.6亿元、地方政府债券利息5.42亿元、PPP项目付费3亿元。2025年预计新增一般债券1亿元，新增专项债券15亿元。

另外，按照要求，将2025年醴陵经开区（以下简称经开区）预算情况简要报告如下：

2025年，经开区地方一般公共预算收入预计完成9217万元。按照收支平衡原则，2025年财政支出安排9217万元，其中：一般公共预算支出9217万元（行政运行4500万元，其他科学技术支出4717万元）。

经开区无政府性基金预算，无国有资本经营预算，无社会保险基金预算。

三、完成2025年预算任务主要措施

2025年是“十四五”规划的收官冲刺年，是全面深入贯彻落实党的二十届三中全会精神的开局之年，也是全市深化零基预算改革的元年。全市财政工作将紧紧围绕中央、省、市决策部署，不断强化“财”自觉服从服务于“政”的意识，以增收节支为主线，科学谋划、精准施策，确保完成全年预算任务，加快推进财政高质量发展。

（一）拓宽增收渠道，强化财力保障。加强重点税源企业跟踪服务力度，培育一批骨干税源企业，充分挖掘企业税收潜能。加强税费精诚共治，继续巩固鞭炮烟花、矿山、成品油等行业领域的清收成果，依法应收尽收，进一步夯实财源规模和质量。加强同上级部门的沟通对接，全力向上争取专项债券、特别国债、上级转移支付等各类资金要素。持续推进国有“三资”清查、处置和管理改革，深入挖掘国有资产盘活潜力，优化完善存量资产盘活方式，充分释放资产资源价值。

（二）压缩支出规模，优化支出结构。坚持量入为出、量力而行，落实党政机关“过紧日子”要求，坚持勤俭节约办一切事业，切实压减行政开支，严格执行人大批准的预算，严禁超预算、无预算安排支出。加大资金统筹力度，持之以恒办好民生实事，落实好市委市政府为民办实事项目资金保障，确保民生各项支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，把有限的财力发挥出最大的社会效益、民生效益。

（三）加强监管预警，防范运行风险。建立健全常态化财政收支管理体系，定期预测库款现金流量，加强库款运行分析，根据库款实际情况，分轻重缓急，把好支出节奏，确保财政运行平稳。坚持“三保”优先原则，确保“三保”预算逐项足额编制，兜牢兜实“三保”底线。防好债务风险，落细落实化债计划，严禁新增隐性债务，严格控制增量，严防债务“爆雷”。优化专项债券管理，及时足额偿付债券本息。将严肃财经纪律作为基本要求常抓不懈，进一步完善财会监督体系，做好财会监督与各类监督贯通协同，提高财政资金使用安全性。

（四）推进改革创新，提升治理效能。立足建立现代财税体制，拿出更大勇气，实现更多突破。坚持以零为基，打破基数概念和支出固化格局，持续深化零基预算管理改革。将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，强化绩效评价结果应用，提升财政资金使用绩效。强化政府购买服务管理，提高政府采购预算执行力，在控制政府采购规模、落实审批流程、加强电子卖场管理等方面持续抓好落实。从严控制政府投资项目成本，以项目问题为导向，提升财政评审质效。

各位代表，做好2025年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督和支持下，认真贯彻落实党的二十大精神，认真执行本次大会决议，紧扣新使命，直面新挑战，把握新趋势，全力以赴做好各项财政工作，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为推进中国式现代化醴陵实践贡献财政力量！

市十七届人大五次会议秘书处                      2025年2月

2025年政府预算草案

2025年政府预算读本