市十三届人大二次会议文件

             醴陵市2002年财政预算执行情况和2003年财政预算草案的报告
           ── 2003年2月18日在醴陵市第十三届人民代表大会第二次会议上

                                                   市财政局局长　易声告

各位代表：
    我受市人民政府委托，向大会报告2002年财政预算执行情况和2003年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2002年财政预算执行情况
    过去的一年，在市委的领导下，全市上下振奋精神，扎实工作，国民经济持续稳定发展。在此基础上，全市财政收入实现了平稳增长，超额完成了收入预算任务；财政支出按照预算安排保证了正常需要，并集中财力支持了各项改革、经济建设和各项事业发展，财政预算执行情况良好。
（一）全市财政收入预算执行情况。
    市十二届人大六次会议通过的全市财政总收入预算为37790万元，其中一般预算收入20858万元。年度执行中，因实行所得税收入分享改革和农村税费改革，对收入预算进行了相应调整。调整后，全市财政总收入预算为34794万元，其中一般预算收入18043万元。2002年，全市财政总收入完成35930万元，为预算（调整后收入预算，下同）的103.26%，同口径比上年增加（下同）5059万元，增长15.13%。其中：上划中央“两税”完成16596万元，为预算的100.94%，比上年增加2497万元，增长17.71%；一般预算收入完成18891万元，为预算的104.70%，比上年增加2585万元，增长13.69%；基金预算收入完成443万元，为预算的142.90%，比上年减少23万元，下降4.94%。
    分部门完成情况：市国税局完成收入21130万元，为预算（调整后收入预算，下同）的101.40%，同口径比上年增加（下同）2918万元，增长16.02%；市地税局完成收入6359万元，为预算的97.05%，比上年增加704万元，增长8.57%；市财政局完成收入8441万元，为预算的114.02%，比上年增加1437万元，增长20.52%。
（二）全市财政支出预算执行情况。
    2002年，全市财政按年初预计可用财力安排支出23032万元，加上上年结转474万元，年底追加支出1047 万元，上级转移支付和专项追加支出13117万元，全市一般支出预算总额为36999万元，完成36711万元，为预算的99.22%，结转下年使用支出288万元；全市基金支出预算为 671万元，完成671万元，为预算的100%。
（三）主要工作措施。 
    各位代表，2002年，全市财税工作大事多、任务重、压力大。工资发放、社会保障、农村税费改革、会计集中核算、部门预算试点、企业改革和重点工程建设等都事关全局，影响深远。面对繁重的任务，市乡两级党委、政府普遍加强了对财税工作的领导，财税部门为完成全年的预算任务，迎难而上，奋力拼博，突出抓了以下几项工作：
    1、支持经济发展，促进财源建设。争取上级无偿资金1445.14万元，重点支持农业综合开发、农业科技示范园、农田水利建设等项目，推进农业结构调整，促进农业产业化进程。预算内安排1500万元，用于启动陶瓷科技工业园的建设，培植新的经济增长点。继续为国有、集体企业改制做好资产评估、产权界定、资产处置和职工安置等工作。共置换国有、集体企业32家，盘活存量资产8004.85万元，安置职工5188人。为加快企业改革，调整所有制结构提供了有力支持。优化经济发展环境，大力招商引资，扶持个体私营经济发展。全市个体私营经济入库税收9110万元，占全部工商税收的33.14%，比上年增长29.70%。
    2、强化财税征管，狠抓财政收入。一是继续实行收入目标管理责任制。严格按照市人大批准的预算，层层分解收入任务，细化征收目标，把收入任务完成情况作为衡量工作成效的主要指标进行考核，强化征管责任，取得良好效果。二是认真落实新一轮乡镇、街道财政体制，调动了乡镇、街道抓财政收入的积极性。达到或超过任务数的乡镇和街道办事处有31个，比上年完成情况要均衡。三是严格依法治税，加大对偷税、抗税、逃税的打击力度，依法强制执行涉税案件60余件，净化了税收征管环境。
    3、优化支出结构，确保重点支出。按照“量入为出，量力而行，确保重点，兼顾一般”的原则，调整和优化支出结构，积极筹集资金，有效地保证了财政全额供养人员和教师工资的及时足额发放，支持了“两个确保”所需资金的及时到位，加大了城市基础设施建设投入力度。全市纳入财政工资统发的人员达9000多人，共统发工资7542万元。全年拨付各项社保资金10193万元，其中，企业养老保险金5083万元，下岗生活费300万元，机关事业单位养老保险金3960万元，失业保险金290万元，低保生活费478万元，并对社保资金实行了社会发放。预算内拨付城市建设资金3300万元，用于城市维护资金1211万元，全年合计用于城市建设和维护资金达到4511万元，是历年来预算拨付资金最多的一年。
    4、推进财政改革，创新管理体制。围绕建立公共财政框架，一是大力推行政府采购制度。政府采购范围和规模不断扩大,采购范围由过去的单一货物类采购逐步向工程类、服务类等领域拓展，全市采购总金额达1840.2万元，共节约资金566.9万元，节约率24%。二是积极推行会计集中核算制度，将99个单位纳入会计集中核算，提高财政资金的使用效益，从源头上遏制腐败现象的发生。三是积极探索部门预算改革，对市建设局等4个单位实行了部门预算试点，为全面推行零基预算、部门预算探索了路子。在做好支出管理改革的同时，全面推进了农村税费改革。认真落实农村税费改革的各项政策，取得了阶段性成果，达到了减轻农民负担、规范收费制度、稳定农民税赋的目的。改革后，农民人平负担比改革前大大减轻。
    5、发挥监管职能，规范经济行为。狠抓了教育收费“收支两条线”的管理，教育收费入专户率达97%，节约了财政支出，并为教育系统消赤减债1000万元。加强了财政性资金的管理。审核基建工程决算项目88项，核减金额277.33万元，核减率达13%；针对养老保险金发放中存在虚报冒领的现象，采取了每季度对离退休人员进行一次审查的措施，有效地节约了财政资金。认真做好住房公积金的缴存、支取工作。累计归集住房公积金余额3070万元，发放住房公积金个人贷款975.5万元。在抓好经常性财务监督的同时，开展了财务专项检查，推行了领导干部任期经济责任审计制度，查处了一批违纪单位，进一步严肃了财经纪律。
    各位代表，过去的五年，是全市经济持续发展、各项事业全面进步的五年，同时也是全市财政收支稳定增长、财税改革不断深化、财税管理不断加强的五年。从1997年到2002年，全市财政总收入由1997年的23105万元增加到2002年的35930万元，同口径年均增长10.75%，其中，一般预算收入由1997年的13975万元增加到2002年的18891万元，同口径年均增长9.4%。全市财政支出由1997年的16074万元增加到2002年的36711万元，年均增长17.96%。这些成绩的取得，是全市国民经济持续健康发展的结果，是市委正确领导和市人大、市政协监督指导的结果，是各乡镇党委、人大、政府和街道办事处、市直各部门共同努力的结果，更是我市百万人民团结奋斗、奋力拼搏的结果。各级财税部门为此付出了艰辛的努力，作出了贡献。
    在充分肯定成绩的同时，我们还必须清醒地看到，当前财税工作中仍然存在许多困难和问题。主要是：财政收入总量不足，财源结构不合理，地方财政收入增长低于上划中央“两税”的增长速度；财政支出需求大、刚性强，收支矛盾突出；乡镇财政债务负担沉重，潜在风险不容忽视；财经秩序尚不规范，财政监督仍需加强。对此，我们将高度重视，并在今后的工作中，积极采取措施，认真加以解决。
二、2003年财政预算草案
    根据中央、省、株洲市经济工作会议精神，结合我市实际，2003年全市财政预算编制的基本原则：一是坚持量入为出，量财办事，确保收支平衡。二是坚持依法理财，规范收支行为，强化财政预算管理。三是坚持突出重点，兼顾一般，加大对经济建设的支持力度。四是坚持深化财政管理改革，加大支出结构调整力度，全面落实各项改革措施，初步构建公共财政框架。
（一）2003年财政收入预算安排。
    全市财政总收入计划40104万元，同口径比2002年增加4451万元，增长12.48%，其中：上划中央“两税”18796万元，比2002年增加2200万元，增长13.26%；一般预算收入20848万元，同口径比2002年增加2234万元，增长12%；基金预算收入460万元，比2002增加17万元，增长3.84%。分部门收入预算为：市国税局23870万元（其中本级 5074万元），同比增长13.44%；市地税局本级税收7261万元（新口径），同比增长12.08%；市财政局8973万元，同比增长6.30%。
（二）2003年财政支出预算安排。
     全市财政支出安排33508万元，其主要支出项目是：基本建设支出3800万元（主要用于工业园建设、106国道拓宽改造和城市建设）；科技三项费用450万元；农业支出615 万元；林业支出59万元，水利气象支出361万元；工交部门事业费13万元；文体广播事业费812万元；教育事业费8711万元；卫生经费1019万元（含医疗制度改革经费）；其他部门事业费274万元；抚恤和社会福利救济费597万元（含最低生活保障费）；行政事业单位离退休经费 3007万元；社会保障补助支出549万元；行政管理费2866万元；公检法司支出1883万元；城市维护费 1100万元；政策性补贴支出371万元；排污费、教育费附加专项支出750万元；其他支出5772万元（包括乡镇超收分成，办案补助，行政性收费，列收列支，年终教师、公务员奖励工资，税务部门征收经费，预留增资和总预备费等支出）；基金支出412万元，其中水利建设基金220万元。
（三）2003年预算编制说明。
    为了便于各位代表审议，现将2003年预算编制有关问题简要说明如下：
    第一，关于财政收入预算安排。2003年全市财政一般预算收入按照可比口径比上年增长12%，主要基于以下几方面因素。一是近年来我市国民经济保持持续、快速、健康发展的势头，传统产业陶瓷和烟花产量的增幅均在15%以上。二是参照了临近先进县市财政收入增长速度。三是我市的经济建设和各项社会事业的发展以及为了保障各项必要的开支需要这个增长速度。与此同时，也考虑了2003年我市将面临的一些客观情况和减收因素，如：个人所得税和企业所得税本级分享比例由2002年的35%改为28%，将减少收入277万元；为优化环境，取消部分收费项目，罚没收入及行政性收费收入将进一步减少。
基于上述考虑，我们认为，2003年一般预算收入增长12%是积极稳妥的，经过全市人民的共同努力是可以实现的。
    第二，关于财政支出预算安排。2003年支出预算按照“一要吃饭，二要建设”的方针，优先安排工资性支出、政权运转支出，确保社会保障支出，按照规定保证了农业、科技、教育等事业经费的增长，并通过调整支出结构，集中财力用于106国道拓宽、工业园建设、城市建设和公务员及教师的医疗保险制度改革。
    根据财政收支平衡的原则，一般预算收入20848万元，预计上级财政各项转移支付补助12210万元，安排一般预算支出33054万元，体现了当年财政预算收支平衡。
三、齐心协力，与时俱进，为完成2003年全市财政预算任务而奋斗
    今年我市财政工作的指导思想是：高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，大力支持经济建设，努力培植新的财源增长点；积极拓宽增收渠道，强化收入征管，确保财政收入稳定增长；深化财政改革，优化支出结构，保证重点支出，实现财政收支平衡，促进全市经济和社会事业的持续快速健康发展。为此，我们将重点抓好以下几个方面工作：
   （一）发展经济，培植财源，努力增强财政发展后劲。围绕经济结构调整战略，加大财政投入力度，提高财源建设质量和速度。一是积极争取上级财政资金，支持农业科技示范园建设，引导农民大力发展食用菌、药材、油茶、花卉、林果生产等含税农业。二是大力支持工业园区建设。通过财政预算安排一部分，盘活国有资产筹集一部分，加大招商引资力度，支持陶瓷科技工业园尽快完成基础设施建设，并启动南部工业园建设，使工业园区真正成为全市经济发展的带动区，成为财政收入增长的重要来源。三是继续深化我市国有、集体企业改革，放手发展民营经济，逐步形成稳定增长的非国有经济财源。四是改善投资环境，充分把握好加入世贸组织后的有利契机，发挥醴陵良好的区位优势，加大招商引资力度，大力发展外向型经济，建立外向型财源。五是充分发挥财政职能，积极参与经营城市，组建国有资产经营公司，通过市场运作，实现资源变资产，资产变资金，加大财政对经济建设的投资力度，尽快形成新的财政收入增长点。
   （二）强化征管，依法治税，确保财政收入稳定增长。财政收入是政府行使职能的物质基础，是反映经济工作成效的重要标尺，是经济工作的总开关。要把组织财政收入作为中心工作来抓，咬紧收入不放松，绷紧财政收入这根弦，严格收入进度考核和目标管理责任制。继续完善乡镇、街道财政体制，充分调动乡镇、街道办事处抓财政收入的积极性。继续贯彻好“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，严格依法征税，推行税收“阳光行动”，不断改进税收征管手段，坚决打击各种偷税、逃税、骗税和抗税行为，净化纳税环境。针对农村税费改革后农税征管工作的新情况和新问题，采取有力措施，切实做好农业税征收工作。加强财税部门协调配合，在抓好陶瓷、花炮等重点行业、重点税源征管的同时，进一步强化对零散税收的征管工作，确保地方财政收入稳定增长，努力实现财政收入均衡入库。
   （三）深化改革，严格预算，努力提高财政资金使用效益。按照建立公共财政框架的要求，继续深化财政改革，调整和优化财政支出结构，进一步规范财政资金供给范围，提高财政资金使用效益。大力清理和压缩不符合公共财政要求的各项开支，着力克服财政支出中的“缺位”与“越位”问题。对能够进入市场取得稳定收入的事业单位，将逐步削减财政拨款。继续做好财政工资统发工作，确保工资按时足额发放。努力增加社会保障支出，切实做到“两个确保”。稳步推行城镇职工基本医疗保险制度改革，积极争取列入国家农村医疗合作试点县（市），缓解生活困难群体的就医难。认真实施《政府采购法》，扩大政府采购范围和规模，提高政府采购占财政支出的比重。全面实行会计集中核算，为推行国库集中支付制度打好基础。深入探索部门预算改革，总结部门预算试点经验，改进预算编制程序，细化预算科目，为全面推行零基预算、部门预算做好准备。完善农村税费改革，规范转移支付办法，巩固农村税费改革成果。
   （四）加强监管，规范秩序，努力维护良好的经济发展环境。
从规范市场经济秩序和促进全市经济更快发展的高度，坚持依法行政、依法理财，切实加强财政监管，整顿规范好财经秩序。一是加强预算资金的监督，建立财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互制约的预算执行监督体系。二是认真宣传贯彻《会计法》，完善会计制度，提高会计信息质量。三是加强对财政性资金的管理，建立完善跟踪问效和反馈机制，确保专款专用，提高资金使用效率。四是加强非税收入管理，认真落实“收支两条线”规定，逐步建立起“征收、预算、支付”三分离的管理模式。深化行政审批制度改革，取消不合理、不合法的收费项目。
   （五）加大力度，硬化措施，切实加强乡镇（街道）财政建设。乡镇财政是全市财政的基石。目前，我市乡镇财政困难，赤字负债比较严重，乡村两级正常运转经费十分困难。如果不采取有效措施，尽快扭转乡镇财政的困难局面，就会影响基层政权的稳定。要充分认识解决乡镇财政困难的重要性和紧迫性，切实把乡镇财政建设作为一项战略任务抓紧抓好。一是把发展经济作为第一要务,做强做大乡镇收入总量；二是在协助税务部门抓好工商税收征管的同时，花大力气抓好农业税的征收，绝不容许有农业税尾欠，造成“上清下不清”的现象发生；三是认真贯彻《湖南省乡镇财政管理条例》，规范乡镇财政的支出行为，大力压缩各项非生产性支出；四是树立新的理财观念，今年力争完成“零户管理”；五是下大力气抓好消赤减债工作，防范和化解乡镇财政风险。与此同时，加强对乡镇财政的指导和监督，加大对乡镇的转移支付力度，建立科学合理 、公平公正的转移支付体系。通过上述措施和市乡两级的共同努力，扭转目前乡镇财政困难局面，尽力做好农村税费改革后的“三个确保”。
   （六）适应形势，加强学习，努力提高财政部门理财水平。随着经济全球一体化进程的加快，财政部门作为政府重要经济管理部门，尽快适应形势，努力提高理财水平显得尤为迫切。加强对财税干部的培训，认真学习法律、市场经济知识和各项财政业务技能，提高素质，建设一支思想作风硬、业务素质高的财税干部队伍，更好地为市委、政府当好参谋。
    各位代表，在新的一年里，我们将在市委的领导下，认真贯彻执行本次大会作出的决议，自觉接受市人大、市政协的监督指导，知难而进，深化改革，开拓进取，为圆满完成全市预算任务而努力奋斗。