市十三届人大五次会议文件

          醴陵市2005年财政预算执行情况和2006年财政预算草案的报告
         ——2006年2月15日在醴陵市第十三届人民代表大会第五次会议上

                                      市财政局局长　汤乐田

各位代表：
      我受市人民政府委托，向大会报告2005年财政预算执行情况和2006年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2005年财政预算执行情况
      2005年，全市财政工作在市委的领导下，紧紧围绕促进科学发展与构建和谐社会的主题，认真执行市十三届人大四次会议确立的财政预算目标和任务，经过全市上下共同努力，财政收入稳定增长，财政支出保证了经济和社会发展的基本需求，预算执行情况良好。
      全年财政总收入突破6亿元大关，达到61022万元，为年初预算的101.06%，比上年增加10703万元，增长21.27%，剔除农业税同口径增长25.15%，收入总量比“九五”期末翻了一番。其中：上划中央“两税”27136万元，为年初预算的95.72%，增加4089万元，增长17.74%；一般预算收入31841万元，为年初预算的103.67%，增加6114万元，增长23.77%；基金预算收入2045万元，为年初预算的154.93%，增加500万元，增长32.34%。
      2005年，按年初预计可用财力安排支出49456万元，加上上年结转1140万元，年底追加支出3484万元，上级转移支付及专项追加支出10118万元，支出预算总额为64198万元，其中：一般预算支出总额为61651万元，完成59466 万元，为预算的96.46%，结转下年使用2185万元；基金支出预算为2547万元，完成2469万元，为预算的96.94%。收支平衡，略有结余。上述各项支出待上级批复决算后还会略有调整。
      各位代表，2005年财政预算任务得以圆满完成，是市委正确领导、人大依法监督、政协大力支持的结果，是全市上下加快经济发展，努力增收节支的结果。财税部门围绕经济建设中心，依法治税，科学理财，促进了经济增长与财政增收的良性互动。
      一年来，我们着重抓了以下四个方面的工作：
     （一）发挥财政发展职能，大力促进经济发展。紧扣加快发展这个第一要务，积极利用财政政策和资金推动经济结构调整，促进全市经济加快发展。投入3574万元支持陶瓷科技工业园基础设施和商检海关大楼等产业配套体系建设，加快天然气利用工程建设，促进陶瓷、花炮两大优势产业的发展。积极向上争取农业项目资金6483万元，本级投入农业项目资金1007万元，改善农业生产条件，有效地促进了农民增收和农业发展。安排企业改制资金1000万元，处置资产5610万元，置换职工身份2900多人，支持企业改革。投入1000万元注册资本和相应配套资金，组建了城市建设投资开发有限公司，争取国家开发银行的软贷款额度，用于城市基础设施建设。拨付5474万元支持重点工程项目建设，落实企业新办、招商引资、扶优扶强、投融资等优惠政策，大张旗鼓地奖励纳税大户，支持企业快速发展。
      （二） 建立健全征管机制，确保完成预算任务。一是建立健全税收征管奖惩机制，层层分解落实预算收入任务，调动了各方面抓财税收入的积极性，财政总收入、一般预算收入的增幅均创历史新高。二是建立健全税收征管阳光机制，积极推进“科学定税，阳光作业”，加强花炮税收稽查，各乡镇、街道办事处进一步强化协税护税工作力度，促进了税收及时足额入库。三是创新税收征管机制，促进了税收收入的增长。国税部门运用综合征管软件实施数据监控，狠抓征管质量考核，完成各项税收34549万元，增长18.02%；地税部门扎实做好税源监控工作，狠抓8项重点税收挖潜增收管理，完成地方税收11158万元，增长20.92%；财政部门加强耕地占用税和契税征管，完成耕地占用税、契税共1409.3万元，增长1.7倍。四是建立健全非税收入征管机制，坚持非税收入的源头控管，实行以票管收，完成非税收入13906万元，增长39.02%。
     （三）坚持以人为本理念，积极落实惠民政策。牢固树立“以人为本”的思想，突出关注基层、关注农村、关注弱势群体“三个关注”，积极落实各项惠民政策，着力解决关系群众切身利益的问题。一是加大对社会保障支出特别是弱势群体的保障力度。全年支出社会保障资金16933.24万元，比上年增长29%。其中，在关心弱势群体方面，支出城镇“低保”资金1487万元，城乡医疗救助资金59.54万元，困难企业军转干部生活补助116.69万元，下岗、就业再就业资金638.66万元，自然灾害生活救助208.5万元，农村合作医疗补助资金1485.7万元，农村特困户安居房建设补助资金37.5万元，12所农村敬老院建设补助资金168万元，农村五保户供养资金300万元。二是在全部免征农业税的基础上，通过乡镇财政管理信息网络，以存折的形式向农民直接发放各项惠农资金2129.9万元，其中良种补贴779万元，粮食直补624万元，农机具补贴60万元，退耕还林补贴536.3万元，生态公益林补贴130.6万元。三是向农村义务教育阶段贫困中小学生发放“两免一补”（免杂费、免课本费、补助寄宿生生活费）资金460万元，全市有2万多名学生享受到党的政策温暖。四是全面启动农村计划生育家庭奖励扶助金制度，以存折的形式向农民直接发放奖励扶助资金64.74万元，受惠农民达1079人。
      （四）深化完善财政改革，强化财政监督管理。进一步完善会计集中核算、政府采购、基建评审等制度，启动了部门预算改革，对专项资金基本实行了国库集中支付。利用会计核算中心这一平台，直接支付到商品供应商或劳务者的金额为71966万元，直接支付率达72.6%；加大招标力度，实行“阳光采购”，全市政府采购总金额8409.07万元，节约资金1179.93万元，节约率达14.03%；加强基建评审工作，全年评审项目352个，送审金额12750.3万元，核减2311.49万元，核减率为18.13%，较好地加强了财政资金监管，控制和节约了开支。积极推进农村综合配套改革，通过并乡并村，有效整合了资源，降低了乡村两级政权的运行成本。同时，加大乡村转移支付力度，增加乡镇财政下拨经费500万元，拨付村级转移支付资金896万元，社区建设资金90万元。对非税收入票据进行全面清理，启用了新版票据，为非税收入管理改革奠定了基础。按照建设节约型社会的要求，出台规范性文件，加强招待费、会议费管理，全市纳入集中核算单位的招待费总额比上年下降23%，会议费下降24%。财政部门出台了《关于进一步明确业务归口管理的有关规定》，健全资金拨付分级审批、协调管理机制，确保了财政资金安全、高效运行。
      各位代表，2005年财政预算任务的顺利完成，超额完成了“十五”计划的5亿元财政收入目标。总结近几年的财政工作，我们深刻体会到：要保持财政良性运行，必须全心全意抓发展，培植财源，夯实财政基础；必须团结一心抓协作，勤征细管，严格依法治税；必须一片赤诚抓保障，改善民生，促进社会和谐；必须攻坚克难抓改革，创新机制，加强监督管理。
      去年我市财政工作虽然取得了较大的突破，但也存在诸多不容忽视的问题：受国家宏观政策影响，部分行业经济效益下滑现象严重，受经济结构制约，财政收入结构还不尽合理，增长后劲不足；财政支出的刚性扩张与财力增长的空间有限，导致收支矛盾更加突出，部分乡村财政比较困难，基层政权保障和公共服务能力亟待增强；按照科学发展观和构建和谐社会要求，许多亟待加强的经济社会发展薄弱环节保障力度还不够；税源管理、支出管理等基础工作还需进一步夯实和规范等。对这些问题，我们将高度重视，认真对待，并依靠加快发展逐步加以解决。
二、2006年财政预算草案
      根据我市经济社会发展的新形势和新任务，2006年财政工作的指导思想是：以党的十六届五中全会精神和科学发展观为指导，按照市“十一五”规划要求和市委的工作部署，坚持公共财政取向，以人为本，统筹兼顾，突出重点，优化结构，在依法保障运转经费的同时，财政资金向教育、卫生、农业及社会保障倾斜，促进经济和社会事业全面、协调、可持续发展。
     （一）财政预算安排的基本原则。
      ——量入为出、收支平衡的原则；
      ——公平、公正、公开、透明的原则；
      ——统筹兼顾、突出重点的原则；
      ——实行零基预算、强化综合预算、推行部门预算的原则；
      ——坚持法制财政预算、强化预算约束的原则；
      ——坚持预算完整、全面、细化的原则。
      ——坚持厉行节约、勤俭办事业的原则。
     （二）2006年财政收入预算安排。
      2006年全市财政总收入按全省统一口径（上划中央两税+上划所得税+一般预算收入，不含原口径中的基金预算收入）计算为72058万元，比上年增长16%（税收收入增长17.89%）。其中：一般预算收入36785万元，增长15.53%，上划中央“两税”31938万元，增长17.7%，上划所得税3335万元，增长6.14%。另外，政府性基金收入计划为2000万元。确定这个目标，主要是基于两个方面的考虑：一方面，陶瓷、花炮两大支柱产业的强劲发展，民营企业的不断壮大，近年来新办的一大批企业特别是陶瓷科技工业园入园企业的投产，将成为财政收入的重要增长点；随着我市城市建设步伐的加快和上瑞高速、浙赣复线、川气入醴的完工，将拉动我市的经济和税收快速增长；海关、商检大楼的建成，国家出口退税政策的调整，将促进我市外向型经济的发展，对税收增长的贡献增大。另一方面，连续多年的高位增长，基数增大；个人所得税起征点提高；人民币升值；非税收入增长空间有限；企业规模不大，税收增量小。这些因素又在一定程度上制约了收入的增长。综合分析以上因素，2006年财政总收入增幅确定为16%是积极稳妥的。
      （三）2006年财政支出预算安排。
根据收入预算安排，2006年一般预算支出安排55030万元，较2005年年初支出预算安排增加6931万元，比调整后预算增加4168万元。另外，基金预算支出安排2007万元。对市直53个一级预算单位实行部门预算。2006年财政预算草案安排主要考虑以下几个方面：
      1、增强财政对公共管理的保障能力。全市共安排人员工资及运转经费26927万元，对全市53个部门预算单位的人员经费按标准补足，适当提高公用经费标准，并按定额安排。根据各单位主要工作任务，按照轻重缓急的原则，适当安排项目支出，严格预算，增强预算的约束力。
      2、支持社会保障工作，促进社会和谐发展。安排社会保障支出6422万元，其中：城镇退伍兵安置120万元，城市“低保”180万元，农村“低保”及救助381.6万元，社会保险基金补贴400万元，就业补助130万元，行政单位离退休费4648万元。
      3、加大对社会事业的投入。一是安排教育经费11745万元，增加707万元，其中渌江中学建设200万元，中小学危房改造200万元，偿还义务教育债务100万元，扶贫助学经费50万元，弥补市直高中工资缺口140万元，职业中学建设50万元。二是按政策标准安排计划生育经费636万元。三是安排文体、广电事业费支出1281万元，增加332万元，其中广播电视发展经费190万元，省十运会经费36万元。四是安排公共卫生支出1697万元，增加317万元，其中：新型农村合作医疗经费394万元，行政单位医保经费1027万元，专项防治31万元，一类疫苗免费接种补助50万元。五是按要求安排科技“三项费用”800万元。
       4、合理分配财力，促进城乡协调发展。一是安排农林水支出2127万元，其中农村基础设施建设991万元，社会主义新农村建设专项50万元，畜禽疫情防治20万元。二是加大对乡镇一级的财政支持力度。继续从体制上给予倾斜和照顾，加大转移支付的力度，新增支出100万元保证机关的正常运转。三是支持村级政权建设。安排村级运转经费540万元，离任村干部补贴95万元。
       5、支持经济建设，构建发展平台。一是安排基本建设支出4710万元，主要支持城市基础设施建设等重点工程、在建工程扫尾和城建投公司争取国家开发银行的项目配套资金。二是安排城市建设维护费2100万元，用于城市规划、公共设施维护及管理等。三是安排企业改制资金1000万元，支持企业改制重组。四是继续支持完善陶瓷科技工业园及商检海关建设。
      需要说明的是，由于财政收入与可用财力难以同步增长，本级预算安排空间有限，财政刚性增支因素较多，公务员工资制度改革、企业改制、基础设施建设等方面的资金缺口还很大，支出预算安排仍然比较紧，与各方面对财政支出的需求有较大的差距，部分支出只能待实现收入超收来追加解决。因此，2006年市级财政预算执行难度仍然很大，必须加大增收节支力度，严格预算约束，才能确保预算平衡。
三、奋勇争先，开拓进取，扎实做好2006年财政工作
      2006年是“十一五”规划的起步之年，做好今年的财政工作，对于推动跨越式发展，构建和谐醴陵具有重要意义。在今年及今后的工作中，我们将按照科学发展观的要求，更加注重经济决定财政理念，突出支持经济发展，增强财政实力；更加注重收入增长的结构和质量，突出提高地方可用财力占财政总收入的比重；更加注重预算分配的公平与公正，突出做到财力分配的均衡化；更加注重预算的公开和透明，突出阳光财政；更加注重以人为本，突出保障机关正常运转和社会弱势群体经费的需要；更加注重公共财政的取向，突出促进社会公共事业发展；更加注重财政管理的科学规范，突出法制财政。为全面完成2006年的预算任务，我们将重点抓好以下几方面工作：
     （一）以促进产业升级为着力点，进一步加大财源建设力度。我市财源建设的优势在民营经济，支柱在工业企业，支撑在项目建设，核心在产业升级。加强支持经济发展的政策调查研究，出台支持经济发展的政策措施，支持产业发展配套体系建设和陶瓷科技工业园建设，为各种所有制经济共同发展营造良好的环境。加快陶瓷、花炮新技术、新产品的研发和应用，提高企业自主创新能力，促进两大优势产业的优化升级。进一步落实招商引资有关政策措施，加大对招商引资的支持力度，为经济快速发展注入新动力。积极支持资源综合利用、清洁生产、循环经济发展，促进资源节约型、环境友好型、和谐稳定型社会建设。充分发挥城建投公司融资主体的作用，多渠道筹集基本建设资金，加大基础设施建设投入，着力改善和提升城市综合功能，推动房地产开发等第三产业的发展，形成新的财政收入增长点。
     （二）以健全征管机制为抓手，增强组织财税收入的能力。坚持定性和定量分析相结合、微观和宏观分析相结合，努力提高对财税形势的把握和判断能力，促进财税收入持续增长。建立健全乡镇、街道办事处、国土、建设、房管、银行等部门和财税部门密切配合的协作机制，逐步构建资源共享、信息互通的综合治税体系。大力推进财税征管“科学定税，阳光作业”，建立健全科学、规范的税源管理体系，重点抓好健全台帐、科学定税、税负公开和均衡入库四个环节，努力提高税源管理的质量和水平。进一步扩大行业纳税评估范围，完善各行业评估指标体系和程序，积极推进内销企业建立健全财务会计核算体系，严厉打击各种偷税、骗税和逃税行为，防止税收流失。继续抓好地方小税种征管，努力挖掘小税种增收潜力，切实提高小税种收入比重。深化非税收入征管改革，强化信息化建设手段，建立健全非税收入征管考核机制，切实做到征收行为、票据管理、分配方式、办事程序“四规范”，确保非税收入应收尽收。
      （三）以优化支出结构为主线，集中财力保障公共支出。按照构建和谐社会和公共财政的要求，围绕市委的重大决策部署，积极调整优化财政支出结构，在保工资、保运转、保稳定的基础上，努力保证支农、社保、教育、科技、文化、公共卫生和城市基础设施建设等重点支出需要。一是严格按照预算的范围和内容，合理安排政权运转、工资发放等涉及稳定大局的支出。加大转移支付力度，缓解乡镇财政困难，提高政府对公共事务、公共服务的管理水平。二是支持社会保障体系建设。认真落实下岗职工再就业优惠政策，支持就业培训和劳动力市场建设，拓展社保资金来源，扩大社会保障覆盖面，逐步提高社会保障水平。三是支持社会主义新农村建设。整合现有农业项目、资金，重点支持农村基础设施建设和农业产业化龙头企业。强化对农村义务教育和中小学校危房改造支出的保障，全面落实“两免一补”政策，切实解决贫困学生上学难问题。巩固和扩大新型农村合作医疗工作成果，着力构建农村卫生防疫体系。认真落实粮食直补、良种补贴、农机购置补贴政策，让公共财政的阳光照耀农村大地。四是支持社会事业加快发展。财政支出向科教文卫、资源节约、生态建设、环境保护等方面倾斜，向社会弱势群体倾斜，重点保证社会公共事业的支出需要。
      （四）以创新理财手段为动力，提高财政资金使用效益。一是深化财政预算管理体制改革。全面推行部门预算，实行零基预算，强化综合预算，启动复式预算，编制和完善社会保障基金预算、基本建设投资预算及城市维护费等专项预算，增强预算的完整性、约束力和透明度。推行国库集中支付制度改革，做好会计集中核算和国库集中支付的对接工作。完善政府采购制度，规范管理，强化监督，有效节约财政资金。二是深化以税费改革为主要内容的农村综合配套改革，着力推进农村义务教育，强化涉农资金管理，规范农村分配关系，减轻农民负担。三是加强支出控管。按照建设节约型社会的要求，牢固树立勤俭办事业的思想，继续落实“八个严控”，加强人、车、会、话、水、电等经费管理，大力压缩非生产性支出，做到少花钱、多办事、办好事。四是加强财政监督检查。完善预算监督机制和重点项目、专项支出的日常监督机制，加强财政性资金基建评审工作和国有、集体资产管理，提高各类资产、资源和资金的综合利用效益。逐步建立健全财政项目资金绩效评价体系，完善办法，扩大范围，追踪问效，节约资金，把钱用在急需处，把钱花出效益来。严肃财经纪律，严厉查处各种铺张浪费、滥发钱物的行为。
      各位代表，让我们在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，坚定信心，开拓创新，扎实工作，确保圆满完成今年的各项预算任务，为促进我市经济和社会事业全面发展作出新贡献。