市十二届人大六次会议文件

              关于醴陵市2001年财政预算执行情况和2002年财政预算草案的报告
               ── 2002年2月22日在醴陵市第十二届人民代表大会第六次会议上

                                      市财政局局长　易声告

各位代表：
      我受市人民政府委托，向大会报告2001年财政预算执行情况和2002年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2001年财政预算执行情况
      2001年是我市财政工作任务重、矛盾多、困难大的一年。在过去的一年中，我市财税部门以江泽民同志“三个代表”的重要思想为动力，以经济建设为中心，围绕改革、发展、稳定的大局，努力克服困难，积极开拓，扎实工作，狠抓预算执行，圆满完成了市十二届人大五次会议确定的各项预算任务。
（一）2001年财政收入预算执行情况
      2001年全市完成财政总收入33441万元，为年初预算的100.51%，比上年增加3381万元，增长11.25%。其中：上划中央“两税”完成14099万元，比上年增加1584万元，增长12.66%；地方一般预算收入完成18876万元，为年初预算的102.03%，比上年增加1823万元，增长10.69%；预算内地方基金收入完成466万元，为年初预算的99.15%，比上年减少26万元，下降5.82%。分部门完成情况：国税部门收入完成18219万元，为年初预算的100.66%，比上年增加2485万元，增长15.79%；地税部门收入完成8218万元，为年初预算的100.22%，比上年增加716万元，增长9.54%；财政部门收入完成7004万元，为年初预算的100.49%，比上年增加180万元，增长2.64%。
（二）2001年财政支出预算执行情况
      2001年财政支出年初安排22775万元，加上上年结转使用及上级 专项追加6560万元，合计为29335万元，实际支出28847万元，比上年增加4911万元，增长20.52%。主要支出项目完成情况是：基本建设支出100万元，为预算的100%；企业挖潜改造资金支出245万元，为预算的100%；科技三项费用368万元，为预算的100%；支援农村生产支出676万元，为预算的97.13%；农业综合开发支出32万元，为预算的100%；农林水等部门事业费653万元，为预算的100%；工业交通等部门事业费338万元，为预算的100%；流通部门 事业费420万元，为预算 的100%；文体广播事业费554万元，为预算的100%；教育事业费6579万元，为预算的100%，比去年增加1286万元 ，增长24.30%；科学事业费19万元，预算的100%；卫生经费859万元，为预算的100%；其它部门事业费356万元，为预算的100%；抚恤和社会救济 支出773万元，为预算的94.38%；行政事业单位离退休经费支出2836万元，为预算的100%；社会保障补助支出2116万元，为预算的100%；国防支出58万元，为预算的100%；行政管理费支出2922万元，为预算的100%；地方外事费支出11万元，为预算的100%；政法经费支出2118万元，为预算的100%；城市维护费支出2637万元，为预算的100%；政策性补贴支出27万元，为预算的22.31%；排污费支出290万元，为预算的100%；教育费附加支出270万元，为预算的55.56%；支援不发达地区支出35万元，为预算的100%；其他支出3109万元，为预算的100%(含税务征收手续费支出、乡镇超收分成支出、办案补助支出和行政事业性收费支出等)；基金支出446万元 ，为预算的79.93%。
（三）2001年财政预算执行情况的主要特点
      各位代表，2001年我市财政预算执行情况良好。财政收入继续保持良好的增长势头，财政收入占国内生产总值的比重由上年的5.25%提高到5.4%；财政支出增长速度比上年提高了14.7个百分点，保障了各项重点支出的需要，促进了全市国民经济和社会事业的协调发展。回顾一年来的财政预算执行情况，主要有如下几个特点：
      财源建设进一步加强。抓住我市被列为国家农业综合开发和大型优质专用稻基地的契机，争取上级财政资金779万元，支持农业结构调整，推进农业产业化。积极支持和参与以“两个置换”为主要内容的企业产权制度改革，财政支付150万元用于市属国有工业企业的“两个置换”。全市共置换国有、集体企业16家，盘活存量资产3356万元，安置职工1822人，一批停产企业得到启动，成为新的经济增长点。市委、市政府出台了一系列的优惠政策，促进了我市招商引资工作和新建厂家的发展。全年共引进外商投资企业5家，新建、扩建规模花炮企业294家，培育了新的财源增长点。大力改革行政审批制度，成立企业服务中心，实行“一站式审批，一条龙服务”，经济发展的外部环境得到明显改善。
      征管力度进一步加大。市委、市政府对财税工作予以高度重视，多次召开财税工作会议，部署、研究和协调财税工作，督促加快收入进度。制定了《2001年财税工作方案》，出台了一系列加强征管的新举措。逐步推行税收征管“阳光行动”，增加纳税透明度。针对花炮税收征管中的漏洞，在花炮销售旺季实行24小时值班，加大稽查力度，查处花炮偷税案件70起，入库罚没收入75万元，避免了税收流失。加大了对偷税、抗税、逃税打击的力度，查处涉税案件52起，净化纳税环境。　
      支出结构进一步优化。按照建立公共财政框架的要求，加大了财政支出结构调整力度，努力保障了涉及改革、发展和稳定大局的重点支出需要。全市纳入工资统发的单位115个，参加工资统发人员1万余人，有效地保证了财政全额供养人员和教师工资的及时足额发放。全年进入社保专户的资金7171万元，其中，财政预算安排650万元，向上级争取各项社保资金1560万元；拨付各项社保资金6602万元，支持了“两个确保”所需资金的及时到位。拨付城市扩容资金1350万元，为逐步实行工业化、农业产业化和城镇化提供了必要的资金保障。
      财政改革进一步深化。政府采购规模不断扩大，采购程序逐步规范，节支效果显著。对市直行政事业单位的188辆公务用车实行定点维修，减少维修费用152.2万元，节约率为45.7%；对大宗物料实行招标采购，采购金额217万元，节约资金32.4万元，节约率14.9%。会计改革工作取得进展，在对市场服务中心和城市扩容指挥部实行会计委派的同时，粮食系统实行了会计主管人员委派制，教育系统以联校为核算单位实行报帐制，这些措施的出台和推行，进一步规范了开支行为。
      财政监管进一步改善。狠抓乡镇财政的消赤减债和会计基础工作，乡镇财政赤字债务得到了有效遏制。教育系统的财务管理不断规范，农村教育费附加实行了“乡收、市管、教育用”的管理办法，教育系统消赤减债取得了一定成效。财政性资金管理不断加强，全年共审查基建工程决算项目183项，核减金额618.8万元，核减率达14%；严格审核各项粮食政策性补贴资金，减少本级财政支出53万元；加强对离退休经费的审查，减少财政支出200多万元。以整治会计信息失真为重点，开展了新《会计法》执法检查，查出违纪金额1485万元，入库罚没收入89万元，促进了财经秩序的好转。
      这些成绩的取得，是我市国民经济和社会事业持续发展的综合体现，是市乡两级党委、政府正确领导的结果，是市人大、市政协大力支持的结果，也是全市人民辛勤努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到财政预算执行中还存在不少困难和问题。一是地方财政实力不强，后劲不足，可用财力相对较少，财政保障能力较弱；二是乡镇财政比较困难，部分乡镇财政基础薄弱，赤字负债现象比较严重；三是依法纳税观念淡薄，偷、逃、骗甚至抗税现象时有发生；四是财务管理不严，违反财经纪律的行为屡禁不止。高度重视解决这些困难和问题，是今年乃至今后一段时期财政工作十分紧迫而又艰巨的任务。
二、2002年财政预算草案
      今年我市财政工作的指导思想是：高举邓小平理论伟大旗帜，以江泽民总书记“三个代表”重要思想为指导，深化财税改革，拓宽生财渠道，理顺管理体制，强化税收征管，严格财政管理，逐步建立起公共财政框架，以优异的成绩向党的十六大献礼。
      根据上述指导思想，结合全市国民经济发展计划及上年财政收支预算完成情况，今年财政预算拟作如下安排：
（一）2002年财政收入预算安排
      全市财政总收入安排37790万元，比上年增加4349万元，增长13%，其中：上划中央“两税”16441万元，比上年增加2342万元，增长16.61%；地方一般预算收入20858万元，比上年增加1982万元，增长10.50%；预算内基金收入491万元，比上年增加25万元，增长5.36%。分部门收入预算为：市国税局21039万元（其中本级4598万元），增长15.48%；市地税局本级税收9122万元，增长11%；市财政局7629万元，增长8.92%。
（二）2002年财政支出预算安排
      全市财政支出安排25832.7万元，其主要支出项目是：基本建设支出1212万元（主要用于工业园建设）；科技三 项费用336万元（含科学事业费）；支援农村生产支出358万元；农林水部门事业费461.8万元；农业综合开发支出20万元；工交部门事业费13.3万元；文体广播事业费522.2万元；卫生经费925.6万元（含医疗制度改革经费）；其他部门事业费260.8万元；抚恤和社会福利救济费330.7万元（含最低生活保障费）；行政事业单位离退休经费2996.7万元；教育事业费6689万元；社会保障补助支出378.8万元；民兵事业费63万元；行政管理费2396万元；公检法司支出1755.8万元；城市维护费900万元；政策性补贴支出548万元；排污费、教育附加费专项支出700万元；其他支出4467万元，其中包括乡镇超收分成、办案补助、行政性收费、年终奖励、税务部门征收经费、地方外事费和总预备费等支出；基金支出498万元，其中水利建设基金190万元。
（三）2002年预算编制说明
      为了便于各位代表审议，现将今年预算编制有关问题简要说明如下：
      第一，关于2002年预算编制的原则。根据中央、省经济和财政工作会议精神及市委、市政府确定的工作重点编制预算；严格执行《预算法》，坚持“量入为出、量财办事、不打赤字”的原则；立足改革，按照构建公共财政基本框架的要求，继续解决“越位”和“缺位”的问题，体现财政“有所为，有所不为”；按照“一是吃饭，二是建设”的原则，严格支出预算安排顺序，体现“有保、有压”。
      第二，关于收入预算安排。2002年，全市财政总收入安排比上年增长13%，其中一般预算收入增长10.5%，这个增长速度，是市委对财政工作的总的要求。从总体上看，随着我国加入WTO和国家积极财政政策的继续实施，我市的经济发展面临着比较有利的宏观环境，经过全市人民的共同努力，这个安排是可以实现的。
      第三，关于支出预算安排。按照“收支平衡，不打赤字”的原则，人员经费严格按单位定编人数和规定的标准安排到位，新增财力及通过调整和优化支出结构而省下来的资金，主要用于我市工业园建设及城镇职工基本医疗保险制度改革的启动，体现集中财力办大事。
      需要说明的是，一般预算收入安排20858万元，而支出安排25334.7万元，支出大于收入4476.7万元，这个缺口是可以通过中央的转移支付解决的，所以收支是平衡的。
三、深化财政改革，强化财政管理，严格依法理财，努力完成2002年的预算任务
      完成2002年的预算任务，做好各项财政工作，对于提高我市工业化、农业产业化、城镇化水平，支持各项改革，保持国民经济的持续健康发展，推动社会全面进步，都具有十分重要的意义。
      （一）围绕壮大财政实力，财源建设要有新的突破。一是以工业化为重点，实行“扶优扶强”战略，支持花炮和陶瓷两个拳头产品的发展壮大，集中精力发展一批技术先进、规模较大、市场前景好的骨干企业，形成规模优势，为财税增长提供有力的支撑。二是以农业产业化为重点，大力发展食用菌、药材、油茶、花卉、林果生产等含税农业，逐步提高农业税收占财政收入的比重。三是以城镇化为重点，大力发展专业市场和小集贸市场，加快第三产业发展，增加第三产业税收占财政收入的比重。四是抓住入世机遇，大力发展外向型经济，扩大出口份额，不断增加出口产品税收。五是继续深化企业产权制度改革，促进所有制结构的优化，大力发展个体、私营等非公有制经济，逐步形成稳定增长的非国有经济财源。六是拓宽招商引资领域，优化投资环境，吸引一批高新技术企业落户醴陵工业园，培植新的财源增长点。
      （二）围绕提高收入质量，财税征管要有新的突破。科学、合理地调整乡镇、街道财政体制，对乡镇实行“定收定支、收入递增、超收分成、短收分担、一定三年”的财政体制，对街道实行“核定基数、收支包干、超收分成、短收分担、试行一年”的财政体制，充分调动乡镇、街道办事处抓财政收入的积极性。严格依法组织收入，坚决打击各种偷、逃、骗税和抗税行为，切实做到应收尽收。突出征管重点，完善征管机制，切实加强对花炮税收等增收潜力较大税种的征管，同时决不放松对房产税、车船使用税、契税、耕地占用税、农业特产税等零散税收的征收。坚持市场化运作，加快经营城镇步伐，增加财政收入。继续推行税收征管“阳光行动”，公开税赋，提高纳税透明度，净化纳税环境。
      （三）围绕确保重点支出，结构调整要有新的突破。坚持保证重点、压缩一般的支出安排原则，并按照《预算法》的规定，严格预算约束，切实减少财政支出中的浪费现象。一是建立健全工资统发机构，完善工资专户管理智度，确保工资按时发放。二是加快社保体系建设，提高社会保障支出在财政支出中的比重，切实做到“两个确保”。三是加快醴陵工业园建设、企业产权制度改革、城镇职工基本医疗保险制度改革步伐，并提供必要的资金保障。确保重点支出需要，必须按照公共财政的要求，大力调整和优化支出结构，进一步规范财政资金供给范围，解决财政供养人员过多、包揽过宽的问题；结合机构改革，做好定编定岗定员工作，严格控制行政事业经费支出；能进入市场取得稳定收入的事业单位，要逐步削减财政拨款。同时，大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，狠刹铺张浪费、奢侈挥霍之风，确保全年财政收支平衡。
      （四）围绕提高理财水平，财政改革要有新的突破。一是加快部门预算的改革步伐。选定几家单位试编2002年部门预算，细化预算编制，为全面推行部门预算做好准备。二是推行会计改革。继续开展会计改革试点工作，加强会计改革的调查研究，出台会计改革方案，为全面推行会计集中核算和国库集中收付做好准备。三是全面推行政府采购制度。进一步扩大政府采购的范围和规模，规范政府采购工作程序，提高政府采购占财政支出的比重和政府采购工作的透明度。四是进一步做好“收支两条线”的管理改革。在巩固预算外资金管理改革成果的基础上，对教育系统实行综合财政预算，做到“收入全额上缴，支出统筹安排”，严格“收支两条线”管理。
      （五）围绕规范财经秩序，财政监管要有新的突破。一是进一步完善财政监督体系，健全财政监督机制。聘请一批素质较高的会计人员，充实财政监督力量，加强事前、事中监督和经常性监督。健全税收执法监督检查体系，维护国家税收法律的统一性和严肃性；加强对专项资金的监督，形成包括财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门在内的相互制约的监督体系。二是切实贯彻《会计法》，完善会计制度，加强会计基础工作，提高会计信息质量。三是加强对基本建设资金、农业综合开发资金、粮食风险资金、社会保障资金、住房公积金等财政性资金的管理，确保专款专用，提高资金使用效率。四是加强对乡镇财政的监督和指导，使乡镇财政尽快走出困境，保证基层政权的正常运转。五是加强国有资产管理，加大对国有资产流失案件的查处力度，防止国有资产流失。
      各位代表，2002年财政工作任务十分繁重。我们要在市委的正确领导下，统一思想，坚定信心，知难而进，奋力拼博，确保完成预算任务，以优异成绩迎接党的十六大胜利召开！