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醴陵市财政局关于印发《醴陵市国有投融资公司财政 财务管理若干规定》的通知

发布时间:2016-11-30 作者: 来源: 字体[ ]

LLDR-2006-10001

醴财函〔201681

关于印发《醴陵市国有投融资公司财政

财务管理若干规定》的通知

 

市直相关单位:

经请示市人民政府同意,现将《醴陵市国有投融资公司财政财务管理若干规定》印发给你们,请认真遵照执行。

 

 

 

醴陵市财政局

20161130

 

 

 

 

 

 

 

醴陵市国有投融资公司财政财务管理

若干规定

 

第一章   

第一条  为规范我市国有投融资公司(以下简称公司)的财政财务行为,完善国有资产监管体制,实现国有资产保值增值,有效防范控制财务风险,确保资金运行安全有序,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》及《国务院关于投资体制改革的决定》、财政部《国有投资公司财务管理若干暂行规定》等有关法律法规以及醴陵市《关于深化投融资体制改革的指导意见》的精神,结合我市实际,制定本规定。

第二条  本规定中所称国有投融资公司,是指由本级政府全资设立的公司企业法人,包括渌江投资控股集团有限公司、醴陵市高新技术产业发展集团有限公司及其控股子公司。

第三条  市财政局代表市人民政府履行出资人职责,财政局及其授权部门负责公司经营业绩考核,国有资产监管,财务监督,工程预结算评审,经营动态监测及预警分析。

 

 

 

第二章  重大事项管理

第四条  公司的下列重大事项应当由市财政局审核后,报市人民政府批准:

(一)公司的分立、合并、破产、解散;

(二)公司资产重组、股份制改造方案,国有股权转让;

(三)公司增加或者减少注册资本;

(四)公司投资设立子公司;

(五)处置有形资产或者无形资产;

(六)公司对外投资,对外提供担保、承诺或拆借资金;

(七)公司的经营计划和年度投融资方案;

(八)公司领导班子薪酬;

(九)法律、法规规定的其他重大事项。

第五条  公司的下列事项应当报市财政局批准:

(一)公司的年度财务预算和决算及其他重大财务事项;

(二)公司的年度工资总额指标;

(三)公司的利润分配方案;

(四)、法律、法规规定的其他重大事项。

第六条  公司的下列事项应当向市财政局报备:

(一)公司章程的制定、修改;

(二)公司管理人员的任免;

(三)会计政策变更;

(四)涉及较大数额的公司资产的仲裁、诉讼或者较大数额的公司资产被有关机关和单位采取查封、冻结、扣押等强制措施的行为;

(五)公司国有资产的出租、出借;

(六) 法律、法规规定的其他重大事项。

 

  投融资管理    

第七条 公司开展投融资业务应遵循如下程序:
    (一)项目受理。各项目建设单位将项目立项申请经市发改局审核,报市人民政府汇总批复,下达相应的公司受理;
    (二)计划制订。公司根据市人民政府下达的项目任务,会同各项目建设单位汇总制订投融资年度计划(特殊情况下的单个项目计划,下同)。计划应包括:项目可行性报告、投融资总规模、实施步骤、债务期限、还贷来源等;
    (三)初步审核。公司应当于每年12月底前将下一年度的投融资年度计划报送市财政局审核;
    (四)最终审定。市财政局审核后报市人民政府审定。需由市人大常委会出具批准文件的项目,由市人民政府提请市人大常委会审议通过
    (五)组织实施。公司依据市人民政府的决定组织实施

(六) 报告制度。公司应当于每月10日前向市财政局报送上月的投融资计划执行情况报表。

第八条  偿债机制。融资资金的本息实行"谁融资、谁偿还"的原则。公司要逐步建立以自身经营性收益为主要来源的偿债保障机制及融资项目平衡机制,通过土地增值收益、项目投资收益、国有资产置换和投资回购收益、经营城市资源等,多渠道筹集偿债资金。

第九条  公司为其全资子公司融资项目提供担保,由其董事会决定,连同融资项目事项报市财政局备案;为控股子公司或者参股子公司提供担保,合作方需同比例担保或提供其他担保措施,经董事会决议后,经市财政局审核,报市人民政府批准。

第十条  集团公司之间原则上互不担保,若确需担保,经董事会决议后,经市财政局审核,报市人民政府批准。

公司不得为其他企业提供担保。

 

  项目管理

第十一条  项目分类。公司实施的项目分为公益性项目与经营性项目。

公益性项目由市人民政府与公司签订投资协议,按照政府安排、市场运作、全额回购、合理补偿的原则,明确投资建设模式

经营性项目由公司自主经营、自负盈亏、自担风险。

第十二条  工程招投标、合同管理、工程建设、变更、竣工验收管理以及项目前期费用,报批费用,征地拆迁费用,工作经费和财务成本管理,遵照《中华人民共和国政府招标投标法》及其实施条例,《中华人民共和国合同法》,《醴陵市重点工程管理办法》,《醴陵市政府融资管理暂行办法》及相关法律法规执行。

公益性项目应当将项目立项文件、中标通知书、工程施工合同、投资协议等相关资料报市财政局备案;设计、勘探、监理等前期费用,在合同签订前应当报市财政局审核。

第十三条  项目评审管理。项目工程预算由建设单位委托我市公开招标入围的中介机构编制预算书,经市财政投资评审中心评审后,进入招标程序。项目竣工验收后,由施工单位提交竣工结算资料,报送市财政投资评审中心及市重点工程审计中心评审。

工程所有变更及隐蔽工程的计量,应当经市财政局参与确认。

第十四条  项目的财务决算管理。公司应当单独设立基建财务账,并分项目设立明细账。项目结算确认后,应及时编制项目竣工财务决算,凭项目立项审批、预算评审、招投标手续和结算评审等文件资料,报市财政局审批。公司依据市财政局批复作相关账务处理。

 

  投资回购

第十五条  投资确定。对公司承担市人民政府确定的公益性工程项目,由财政局商相关部门评估投资额度,拟定投资回购方案并报人民政府审定,公司与市人民政府签订投资回购协议。项目完工后,依据市财政局批复的项目竣工财务决算,确定投资额。

第十六条  投资额构成:

(一) 项目前期、报批费用,征地拆迁费用及工作经费;

(二) 项目建安成本;

(三) 项目财务成本(以实际发生的不高于市人民政府规定的年目标综合成本计算);

(四) 项目合理利润(按公司与市人民政府签订的投资回购协议确定的比例予以安排)。

第十七条  投资回购。市人民政府以财政资金、经营性资产、非经营性资产、土地收益、国有股权、特许经营权等作为公益性建设项目回购资金来源。

以土地收益作为投资回购的,政府回购额=(土地出让总收入-土地成本-应缴税费-应缴基金)*90%

以国有股权作为投资回购的,由市人民政府依法将相关股权划拨到公司,公司办理工商变更手续。政府回购额=国有股权价值。

以特许经营权作为投资回购的,其收益计入政府回购额。

第十八条  对本办法制定前公司承担的公益性项目投资,由财政局、市审计局进行清算,确定政府应承担的投资回购额。

 

  财务管理

第十九条  公司的成本与费用包括以下内容:

(一) 利息支出(公司以负债形式为经营活动筹集的各类资金,按国家规定利率提取的应付利息);

(二) 固定资产折旧;  

(三) 委托贷款手续费(公司委托金融机构办理贷款发放和回收业务而发生的手续费支出);   

(四) 业务招待费;

(五) 业务宣传费;

(六) 各种准备金(投资风险准备金、坏帐准备金);

(七) 管理费(公司为开展投融资业务及经营管理活动所发生的各项费用

公司一次支付、分期摊销的待摊费用,应分期摊入成本费用。分摊期限一般不超过1年。在费用尚未发生以前,需要预提的费用项目和标准,应报市财政局批准。

第二十条  公司的收入、利润与分配

公司的收入包括以下内容:

(一) 营业收入;

(二) 利息收入(公司发放委托贷款获得的利息收入)

(三) 公益性项目工程(不含PPP项目)合理利润;

(四)  公益性项目工程(不含PPP项目)融资费用(具体计提比例和方法另行制定)

(五)  其他营业收入。

公司的税后利润分配方案应当报市财政局审批。市财政局根据公司的实际情况确定公司应上交的利润和盈余公积金、公益金的提取比例。

第二十一条  绩效和薪酬管理。公司经营业绩和公司领导班子薪酬由市财政局负责考核并报市人民政府批准,公司的工资总额指标应当报市财政局批准。

 

  风险控制

第二十二条  公司要完善议事规则和决策程序,防止经营风险和财务风险。

第二十三条  规范项目审批程序。公司提出的项目投融资计划,必须通过经理办公会讨论、董事会决策、股东会决定等法定程序,确保项目投向符合国家产业政策、宏观调控要求和固定资产投资管理有关规定,防止因项目决策失误造成经济损失。

第二十四条  规范公益性项目资金拨付。对国、省、市专项建设资金必须依法依规使用,按程序报批,具体规定按照公司章程或财务制度执行。

第二十五条  建立健全内部管控制度。公司要设立工程项目和融资资金台账,完善货币资金监管机制,公司应当健全资产管理机构,按照规定权限办理资产购置、验收、处置、对外投资、出租、出借、入账、保管、登记及领用维护等,并定期进行资产清查核对。要加强对高风险投资业务的管理,未经批准严禁从事证券期货、委托理财等高风险业务,防范投资及经营风险。

第二十六条  公司应按月向市财政局报送财务报告。财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。

第二十七条  市财政局对公司承担的政府投资项目支出、财政专项资金支出应当开展绩效评价。根据工作实际不定期聘请中介机构对公司进行检查评价。

 

 

 

   

第二十八条  本规定由市财政局负责解释。市财政局依据本规定出台相关实施细则。公司应当遵照本规定的要求建立健全相关制度。

第二十九条  本规定自2016121日起行,之前相关规定如与本规定不符的,按本规定执行。市财政局可以授权国有资产投资经营中心负责相关管理工作。

 

 


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